Що таке лізингові компанії. Сутність лізингу, види та форми лізингу. Для фізичних осіб

Євген Смирнов

Bsadsensedinamick

# нюанси бізнесу

Детально про те, що таке лізинг

Основна перевага лізингу в тому, що після закінчення терміну договору об'єкт переходить у власність лізингоодержувача.

Навігація по статті

• сутність лізингу
• суб'єкти лізингу
• Як працює лізинг
• переваги лізингу
• Вигоди для лізингових компаній
• Що вигідніше: лізинг або кредит
• недоліки лізингу
• Основні вимоги лізингодавців
• предмет лізингу
• економічне значення лізингу

У складній економічній ситуації, коли банки вимагають великі комісії і відсотки за надані позики, а оренда як вид фінансової угоди не підходить за цілою низкою причин, підприємства все частіше звертаються в лізингові компанії. Основною метою є купівля обладнання, транспортних засобів або нерухомості на більш вигідних умовах.

сутність лізингу

Якщо говорити простими словами, то лізинг - це оренда майна, після закінчення терміну якої орендар стає його власником. Для того щоб зрозуміти економічну сутність визначення лізингу максимально точно, слід розглянути схему на простому прикладі.

Припустимо, у компанії немає достатньої кількості коштів на покупку техніки. Можна отримати кредит, який відрізняється великими відсотками, або ж звернутися в лізингову фірму. Остання проводить оцінку і приймає рішення про співпрацю. Якщо воно позитивне, то підприємець отримує в оренду придбане майно за спеціальним контрактом.

Стандартний лізинговий договір передбачає, що одержувач лізингу щомісяця виплачує певну суму, як за оренду. Але після закінчення заздалегідь передбаченого терміну можна викупити майно, заплативши решту суми.

Якщо власник майна (устаткування, транспорту або нерухомості) також є лізингодавцем, то досить і двох сторін. Нерідко до списку додається ще один партнер - страхова компанія, особливо якщо мова йде про дорогого обладнання.

Основна мета лізингу для одержує його компанії - розширення виробництва та модернізація технологій, що тягне за собою отримання в майбутньому більшого прибутку. Вигода лізингової компанії формується з різниці між поточною вартістю активу і її ціною після фінансових операцій з лізингу.

Витрати лізингодавця за угодою включають вартість майна, яке передається в лізинг і відсотки за кредит, якщо для покупки майна були використані позикові кошти. Витрати одержувача складаються з суми амортизації майна під час дії договору, комісійної винагороди, плати за залучені кредитні кошти і додаткові послуги з боку лізингодавця. Крім того, слід враховувати ПДВ за лізингові послуги.

Комісійна винагорода дозволяє лізингодавцю покрити витрати і отримати прибуток. Саме тому він зацікавлений в тому, щоб надавати лізингові послуги. Одержувачу слід співвідносити витрати по лізингової операції з можливим прибутком від такого співробітництва.

Після закінчення терміну дії договору, майно можна викупити як за ринковою ціною, так і за залишковою вартістю. Даний момент обов'язково обмовляється в договорі.

суб'єкти лізингу

Суб'єктами лізингу є:

• лізингоодержувач - фізична або юридична особа, яка на певний термін отримує в користування майно з правом його викупу в майбутньому;
• лізингодавець - сторона, яка купує обладнання та здає його в лізинг;
• продавець - компанія, що продає цінне майно.

Лізингодавцем може виступати як юридична, так і фізична особа, якщо вона зареєстрована як індивідуальний підприємець. Крім того, для ведення подібної діяльності потрібно отримати державну реєстрацію.

Як працює лізинг

Схема роботи лізингу передбачає, що клієнт подає заявку в лізингову компанію, яка за свої або кредитні кошти викуповує майно і передає його в тимчасове користування. Одержувач лізингу за використання майна здійснює плату, яка визначена програмою фінансування.

Вигоди клієнта залежать від того, як працює лізинг. Початкові витрати одержувача становлять невелику частину від суми угоди, а решта коштів надає лізингодавець. Завдяки подібного методу фінансування, клієнт може зберегти власні кошти в обороті, а від використання отриманого майна мати дохід.

Якщо мова йде про міжнародний лізинг, то прийнято розрізняти дві його форми:

• Схема прямого лізингу - угода між юридичними особами різних держав.
• Непряма лізингова схема - орендар і орендодавець є резидентами однієї держави, а капітал останнього знаходиться в розпорядженні іноземної компанії. Або ж якщо в якості орендодавця виступає дочірній філія транснаціональної компанії.

переваги лізингу

Лізингові послуги користуються великою популярністю завдяки ряду переваг, серед яких можна виділити наступні:

• Для покупки майна в лізинг немає необхідності мати велику суму. Грошей має вистачити на те, щоб сплатити авансовий платіж, який зазвичай становить 10% від загальної вартості товару.
• Графік платежів по лізингу відрізняється зручністю завдяки тому, що його можна скласти з урахуванням особливостей бізнесу компанії. Оплачувати потрібно буде з моменту, коли придбане майно введено в експлуатацію і починає приносити прибуток для компанії.
• Лізинг дає можливість використовувати механізм прискореної амортизації, що дозволяє знизити податок на майно. Фінансований подібним чином товар може знаходитися на балансі як у лізингодавця, так і у одержувача лізингу. Це вигідно виділяє лізинг від кредиту і оренди, які не передбачають ніяких податкових пільг.
• Мінімальний час розгляду заявки. Зазвичай для вивчення однієї заявки компанії не витрачають більше 3 днів, за умови, що одержувач спочатку надав весь необхідний пакет документів. Крім того, при лізингу немає необхідності надавати заставне забезпечення, так як саме лізингодавець є власником майна до тих пір, поки абонент не викупить його в повному обсязі.
• Середній термін договору становить 3 роки, проте нерідко пропонуються і десятирічні контракти. Наприклад, покупка літаків в лізинг зазвичай передбачає внесення платежів протягом 7-10 років.

Таким чином, завдяки своїй ефективності, зручності і простоті використання, лізинг є оптимальним вибором для швидко розвиваються, надаючи їм конкурентні переваги на ринку.

Вигоди для лізингових компаній

Лізингові операції вигідні не тільки одержувачам, але і компаніям, які їх надають. Серед головних достоїнств можна відзначити наступні:

• Орендар не є власником майна, яке було куплено за лізингом. Це є додатковою гарантією повернення кредитних коштів.
• Завдяки прискореної амортизації, предмет лізингу відрізняється високою ліквідністю, що дозволяє після закінчення терміну договору отримати більший прибуток.
• Лізингодавець грає важливу роль в процесі підготовки і проведення лізингової угоди. Він надає певні послуги одержувачу лізингу, за які останній повинен заплатити.
• Основне завдання лізингу полягає в тому, щоб спрямувати фінансові ресурси на покупку матеріальних активів, що дозволяє лізингодавцю усунути проблему нецільового використання позикових коштів.
• З огляду на той факт, що інвестиції виступають у вигляді майна, а не грошових коштів, це суттєво зменшує ризик неповернення грошей.

Що вигідніше: лізинг або кредит

Для більшості компаній при необхідності придбати обладнання постає питання: взяти кредит в банку або придбати товар по лізингу?

критерій порівняння	лізинг	кредит
одержувач		Фізична або юридична особа
власник	Лізингодавець, поки майно в повній ступені не буде викуплено одержувачем	Після операції відразу ж власником є \u200b\u200bкомпанія або ІП
платежі	Платежі щомісяця; Оплата маржі; Страховка; Податок на лізингове майно; Аванс	Щомісячні платежі (включаючи відсотки за користування кредитом); Оплата за ведення позикового рахунку; Початковий платіж.
Історія покупок	Необов'язково мати позитивну кредитну історію	Наявність закритих кредитів без прострочень
амортизація	Можливість використання прискореної амортизації	Звичайна схема нарахування амортизації
ПДВ	ПДВ вже включений до складу платежів по лізингу	Отримані в кредит гроші не обкладаються ПДВ
Податок на майно	Майном розпоряджається лізингова компанія, тому його не можна обкладати податком	Майно відразу ж переходить у власність підприємства, тож обкладається податком

Вивчивши поняття і характеристики лізингу, можна побачити його явні переваг перед кредитом, однак кожен випадок необхідно розглядати конкретно, з усіх боків.

недоліки лізингу

Незважаючи на величезну кількість переваг, можна виділити і такі мінуси лізингу:

• Лізингодавець несе відповідальність за стан об'єкта. Іншими словами, є присутнім ризик старіння майна.
• Перед здійсненням операції потрібно провести попередню експертизу.
• Одержувач лізингу не є власником своїх основних засобів, тому не може скористатися ними для надання застави при отриманні позики.
• Якщо обладнання вийшло з ладу ще в період дії договору, то платежі все одно повинні здійснюватися.

Основні вимоги лізингодавців

Для схвалення лізингової угоди, перед підписанням контракту співробітники компанії проводять детальний аналіз клієнта. Одержувач повинен надати певний перелік документів, перелік яких може відрізнятися в залежності від особливостей майна та вимог лізингодавця. Запитувані документи можна поділити на дві групи: юридичні та фінансові.

До юридичних документів належать статут і установчі документи компанії, свідоцтво про реєстрацію, про постановку на облік в податкову службу, рішення про призначення керівників і протокол про укладення лізингової угоди.

Крім того, лізингодавець має право запросити виписки з ЕГРЮЛ, копії паспортів керівників та засновників, ліцензії на певний вид діяльності і т. Д. Юридичні документи подаються для того, щоб лізингодавець міг отримати основні відомості про одержувача і його правовий статус, а також про наявність обмежень щодо укладення угод.

Фінансові документи включають в себе бухгалтерські звіти, інформацію про розрахункові рахунки і оборотах за певний проміжок часу. В якості додаткових документів може запитуватися інформація про дебіторську заборгованість, аудиторські висновки та інформація про основні контрагентів.

Основна мета вивчення фінансових документів одержувача полягає в оцінці платоспроможності компанії.

Для того щоб придбати майно в лізинг, слід також надати заявку за спеціальною формою, в якій буде відображатися інформація про майно, постачальників, а також основні дані про діяльність одержувача.

Кожен лізингодавець має свою специфіку: для того щоб проаналізувати потенційного клієнта, представники компанії можуть запитувати найрізноманітніші документи і розшифровки.

предмет лізингу

Об'єктом лізингу можуть бути майнові комплекси, обладнання, транспортні засоби та будь-які інші невживані речі, які можуть використовуватися для ведення підприємницької діяльності. При цьому предметом лізингу не можуть бути земельні ділянки та природоохоронні території.

Лізинг обладнання - один з вигідних способів, що дозволяє компанії без серйозних витрат збільшити виробництво, побудувати нові цехи і оновити технології завдяки покупці технічних новинок. Серед основних переваг лізингу обладнання можна відзначити наступні:

• компанія отримує можливість розвиватися навіть при наявності лише частини грошей на обладнання;
• платежі розподіляються заздалегідь і здійснюються по обумовленому графіку;
• лізингоодержувач стає власником устаткування відразу після підписання контракту і може задіяти його у виробництві;
• щомісячні платежі покриваються прибутком, одержуваної від експлуатації обладнання.

Придбати авто в лізинг може не тільки юридична, а й фізична особа. Це новий вид фінансових угод для вітчизняного ринку, проте він швидко прогресує завдяки унікальній структурі лізингу. У будь-якого громадянина РФ є право купити транспортний засіб як би в оренду, але в кінці дії контракту він стане його власником.

Автомобіліст отримає право користуватися транспортним засобом відразу ж після внесення авансу і першого платежу. Сьогодні подібні послуги пропонують не тільки лізингові компанії, але і банківські установи, а також автосалони.

Основні плюси автомобільного лізингу:

1. Можна купити не тільки легковий, а й вантажний автомобіль, А також спеціалізовану техніку.
2. Стан машини не має значення. Можна купити і був у вжитку варіант.
3. Для здійснення угоди потрібно надати мінімальний пакет документів.
4. Рівень вимог набагато нижче, ніж при оформленні кредиту.
5. Термін оренди складає не більше 5 років, а після закінчення терміну дії контракту, клієнт може стати власником автомобіля, виплативши залишкову суму.

Лізинг нерухомості являє собою щось середнє між орендою і іпотекою. Суть угоди полягає в тому, що лізингова компанія купує нерухомість, обрану клієнтом, а потім здає її в оренду. Клієнт же повинен щомісяця платити за використання квартири на основі лізингового договору.

Іпотечний договір дешевше лізингової угоди. Перевага лізингу нерухомості тільки в надійності угоди для всіх учасників. При іпотеці для банку завжди залишається ризик того, що клієнт не зможе платити, в результаті чого фінансова установа буде змушене вживати додаткових заходів і нести витрати на відстоювання своїх інтересів.

Що стосується лізингової компанії, то вона є власником житлової площі, тому нічого не втрачає, навіть якщо клієнт виявиться неплатоспроможним. Саме тому лізингодавець більш лояльний до клієнтів з не найкращою кредитною історією.

Економічне значення лізингу

За своєю господарської функції лізинг є однією з форм вкладення коштів в основні фонди. При цьому система лізингу - відмінне доповнення традиційних каналів фінансування: власних коштів, кредитів та інших джерел.

Ефективність лізингу найбільше помітна у підприємств, які тільки починають свою діяльність або прагнуть модернізувати виробництво. Подібні компанії зазнають фінансових труднощів, а відсутність гарантій не дозволяє їм отримати кредит в банку. При проведенні лізингової операції ризики менші, так як обладнання знаходиться в якості застави.

Всі ці функції лізингу важливі, однак найбільш значна полягає в тому, що відбувається стимуляція збуту технічних об'єктів, а невеликі підприємства отримують сучасні технологічні засоби для розвитку.

В сучасних економічних відносинах лізинг залишається одним з найбільш важливих важелів залучення і розміщення інвестицій. Розвиток інноваційних технологій у сфері послуг обумовлює нову віху в розвитку лізингових операцій. Незважаючи на те що даний вид фінансування з'явився на вітчизняному ринку порівняно недавно, перспективи розвитку лізингу в Росії досить райдужні. З кожним днем \u200b\u200bвсе більше представників малого бізнесу вдаються до лізингових операцій для розвитку власного бізнесу.

Таким чином, лізинг - це, простою мовою, фінансова оренда, яка дозволяє компанії або фізичній особі скористатися цінним майном за певну плату з правом викупу товару в майбутньому.

Надаватися в оренду можуть майже будь-які об'єкти, за винятком земельних ділянок і об'єктів природокористування. Сенс лізингу полягає в тому, що певне майно передається в довгострокове користування за щомісячні (щоквартальні) платежі. Лізинг - можливість для маленьких компаній зберегти свої оборотні кошти і збільшити прибуток.

Ексклюзивні лізингові пропозиції для бізнесу

Европлан пропонує оформити автомобілі будь-якого класу в лізинг за найвигіднішими ставками в Росії. Оцініть вигоду особисто!

Подивитися доступні авто

Від 29 жовтня 1998 року «Про фінансову оренду (лізингу)», предметом лізингу можуть бути будь-які неспоживна речі, в тому числі підприємства й інші майнові комплекси, будівлі, споруди, обладнання, транспортні засоби та інше рухоме і нерухоме майно.

Предметом лізингу не можуть бути земельні ділянки та інші природні об'єкти, а також майно, яке федеральними законами заборонено для вільного обігу або для якого встановлений особливий порядок звернення.

Майно, передане в тимчасове володіння і користування лізингоодержувачу, належить лізингодавцю.

Продавця предмета лізингу вибирає лізингоотримувач. Саме майно набувається лізингодавцем і є його власністю. Воно передається їм у тимчасове володіння і користування лізингоодержувачу. Передача майна відбувається на певних умовах, які прописуються в договорі лізингу.

За погодженням з лізингодавцем майно може бути здано в суборенду (сублізинг). Предмет лізингу не може виступати заставою.

Згідно з даними дослідження агентства «», за підсумками 2010 року за обсягом укладених угод лідирував сегмент залізничної техніки - 39,1%. На другому місці опинилася авіатехніка - 10,5%. Частка сегментів вантажного і легкового автотранспорту склала 8,4% і 7,1% відповідно. Будівельна техніка, в тому числі і дорожньо-будівельна, - 7,9%. Будинки й споруди займають 3,2%.

Дивитися що таке "Предмет лізингу" в інших словниках:

предмет лізингу - будь-які не споживані речі, в тому числі підприємства й інші майнові комплекси, будівлі, споруди, обладнання, транспортні засоби та інше рухоме і нерухоме майно, яке може використовуватися для підприємницької ... ...

предмет лізингу - Предметом лізингу можуть бути будь-які неспоживна речі, в тому числі підприємства й інші майнові комплекси, будівлі, споруди, обладнання, транспортні засоби та інше рухоме і нерухоме майно, яке може використовуватися для ... ... Словник: бухгалтерський облік, податки, господарське право

предмет - ім., М., Употр. часто Морфологія: (немає) чого? предмета, чому? предмету, (бачу) що? предмет, ніж? предметом, про що? про предмет; мн. що? предмети, (немає) чого? предметів, чому? предметів, (бачу) що? предмети, що? предметами, про що? про предметах ... ... Тлумачний словник Дмитрієва

Предмет договору фінансової оренди (лізингу) - Предметом договору фінансової оренди можуть бути будь-які неспоживна речі, крім земельних ділянок і інших природних об'єктів ... Джерело: Цивільний кодекс Російської Федерації (частина друга) від 26.01.1996 N 14 ФЗ (ред. Від 30.11.2011) (з ізм ... Офіційна термінологія

Подорожчання предмета лізингу - Лізинг вид фінансових послуг, пов'язаних з фінансуванням основних фондів компанії. Залежно від терміну корисного використання об'єкта лізингу, терміну та економічної сутності договору лізингу розрізняють: Фінансовий лізинг (фінансова оренда). ... ... Вікіпедія

Передача, обслуговування, повернення предмета лізингу - лізингодавець зобов'язаний надати лізингоодержувачу майно, що є предметом лізингу, в стані, що відповідає умовам договору лізингу та призначенню даного майна. Предмет лізингу передається в лізинг разом з усіма його ... ... Енциклопедичний словник-довідник керівника підприємства

Зобов'язання лізингоодержувача за договором лізингу - ЗОБОВ'ЯЗАННЯ лізингоодержувач за договором лізингу: прийняти предмет лізингу в порядку, передбаченому зазначеним договором лізингу; відшкодувати лізингодавцю його інвестиційні витрати і виплатити йому винагороду; після закінчення терміну дії ... ... Енциклопедичний словник-довідник керівника підприємства

Ризики за договором лізингу і їх страхування - предмет лізингу може бути застрахований від ризиків втрати (загибелі), недостачі або пошкодження з моменту поставки майна продавцем (постачальником) і до моменту закінчення терміну дії договору лізингу, якщо інше не передбачено договором. ... ... Енциклопедичний словник-довідник керівника підприємства

Застава предмета лізингу - лізингоодержувач може передати в заставу предмет лізингу тільки з дозволу лізингодавця в письмовій формі. Застава повинна бути оформлений окремим договором між лізингоодержувачем та його кредитором. Лізингодавець може використовувати свої права в ... Енциклопедичний словник-довідник керівника підприємства

договір лізингу - в договорі лізингу в обов'язковому порядку повинні бути обумовлені обставини, які сторони вважають безперечним і очевидним порушенням зобов'язань і які ведуть до припинення дії договору лізингу і майновому розрахунку, а також ... ... Енциклопедичний словник-довідник керівника підприємства

книги

• Міжнародне часне право. Підручник для академічного бакалаврату, Маришева Н.І .. Розглядаються всі основні питання міжнародного приватного права: його предмет і джерела, поняття і дію колізійних норм, правове становище іностраннихфізіческіх і юридичних осіб, ...

Іноді фірми і підприємства, особливо що знаходяться на старті своєї діяльності, відчувають потребу в придбанні того чи іншого виду обладнання, не маючи при цьому достатніх грошових вкладень. Для здійснення подібних цілей існує такий вид інвестиційної діяльності як лізинг.

Простими словами, лізинг - це оренда з правом подальшого викупу майна довгострокового користування. Подібної фінансової схемою можуть скористатися і громадяни, припустимо, якщо необхідно придбання великої дорогої техніки, автомобіля.

Лізинг являє собою здачу в оренду об'єктів довгострокового користування, таких як будівлі, споруди, підприємства, різні види обладнання, літаки, автомобілі та ін.

Це означає передачу прав володіння і використання нерухомого та рухомого майна на конкретний або невизначений період за фінансову компенсацію. Смисловий переклад поняття «лізинг» з англійської мови буде приблизно означати «процес здачі майна в тимчасове користування».

В області юриспруденції лізинг усвідомлюється як вид договору майнового найму. Фінансово-правовими складовими договору лізингу є елементи орендних, кредитних і боргових відносин.

Структура лізингової компанії і принципи її роботи

Лізингова компанія складається з аналітичних, маркетингових та юридичних служб. Вона постійно взаємодіє з банками, страховими компанія, адміністративними установами.

Лізингова угода є тристоронньої, Основними дійовими особами в ній виступають виробник обладнання, фізична особа або компанія, зацікавлені у використанні продукту, а також лізингова компанія як посередник. Угода виглядає як комплекс договорів між трьома сторонами.

схема проведення лізингової операції може виглядати так:

1. Лізингоодержувач подає заявку на придбання обладнання в лізингову компанію.
2. Після оцінки ліквідності угоди, лізингова компанія купує устаткування (об'єкта лізингу) у продавця.
3. Отримавши обладнання у власність, лізингодавець віддає його в користування лізингоодержувачу на будь-який строк і оплачує за це лізингові платежі.

Лізингом можуть скористатися, як фізичні, так і юридичні особи.

Для фізосіб великою популярністю користується споживчий лізинг, Наприклад, для придбання автомобіля. Причому більш вигідним є лізинг дорогих авто, ніж бюджетних моделей. Громадянин підтверджує свою платоспроможність довідкою про доходи, податковою декларацією або. Договір укладається на строк до трьох років, початковий внесок складає від 10%.

Юридична особа як лізингоотримувач має бути зареєстрованим не менше шести місяців і мати позитивний баланс. Договір лізингу укладається на термін від одного до п'яти років, початковий внесок - від 15%.

відмінність лізингу від оренди полягає в результатах укладеного договору: якщо при оренді користувач після закінчення обумовленого терміну зобов'язаний повернути об'єкт договору в цілості й схоронності орендодавцю, то лізинг в основному передбачає перехід власності на об'єкт в кінці терміну договору лізингоодержувачу.

вигідність лізингу щодо купівлі або кредиту полягає в тому, що якщо людина, сплативши всю суму відразу, набуває майно, то він зобов'язаний одночасно підтримувати його в робочому стані, тоді як після лізингової угоди ці турботи лягають на лізингодавця. Економія при укладанні договору лізингу на відміну від кредитного договору становить до 10-15%: податкові та страхові виплати, а також реєстрація лягають на лізингодавця.

Якщо Ви ще не зареєстрували організацію, то найпростіше це зробити за допомогою онлайн сервісів, які допоможуть безкоштовно сформувати всі необхідні документи: Якщо у Вас вже є організація, і Ви думаєте над тим, як полегшити і автоматизувати бухгалтерський облік і звітність, то на допомогу приходять такі онлайн-сервіси, які повністю замінять бухгалтера на Вашому підприємстві і заощадять багато грошей і часу. Вся звітність формується автоматично, підписується електронним підписом і відправляється автоматично онлайн. Він ідеально підходить для ІП або ТОВ на ССО, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все відбувається в кілька кліків, без черг і стресів. Спробуйте і Ви здивуєтеся, Як це стало просто!

Переваги та недоліки такого виду оренди

Лізинг є доступним і вигідним, Оскільки:

• Починати роботу з обладнанням можна навіть при відсутності необхідного фінансового капіталу;
• При моральному старіння техніки легко без фінансових втрат її оновити;
• У разі можна повернути майно лізингодавцю без витрат;
• Лізингові платежі в сукупності менше кредитних;
• Сторони самі визначають розмір винагороди і його регулярність.

До недоліків можна віднести:

• Власником майна до кінця угоди залишається лізингодавець, і в разі будь-яких порушень договору, об'єкт лізингу доведеться повернути назад;
• За деякими угодами внески перевищують кредитні виплати, що є деякою підстраховуванням для лізингової компанії;
• За пошкодження майна відповідає лізингоодержувач, хоча і не є його власником;
• До моменту викупу обладнання, взяте в лізинг, вже може застаріти настільки, що його доведеться міняти;
• Лізингоодержувач повинен обов'язково підтверджувати свою платоспроможність.

Що таке лізинг і його види розглянуті в наступному відеоматеріалі:

існуючі різновиди

при фінансовий лізинг після закінчення терміну угоди майно переходить у власність лізингоодержувача з повним поверненням його вартості. Сума складається з ціни самого обладнання і доходу лізингодавця. Варіантом даного виду є поворотний , При якому продавцем є лізингоодержувач. Він спочатку реалізує лізингової компанії предмет лізингу, а потім сам орендує його.

операційний лізинг передбачає після закінчення терміну домовленості повернення обладнання лізингодавцю. Цей вид лізингу підходить для разових потреб, коли покупка обладнання недоцільна.

Правила укладання договору

Договори лізингу полягають у нормативно-правовому полі і мають відмінності в залежності від термінів, форми оплати, особливих умов.

Предмет договору: Будь-які неспоживна речі (різні види обладнання, будівлі, транспорт, споруди, підприємства та ін.). Чи не є предметом лізингу: результати інтелектуальної діяльності, природні об'єкти, земельні ділянки, майно, вилучене з вільного обігу, або передбачене до звернення в особливому порядку.

об'єкт договору лізингу: нерухоме і рухоме майно. Найбільшою популярністю користуються різні види обладнання: будівельне, сільськогосподарське, транспортне та обладнання зв'язку.

суб'єктами можуть бути фізичні та юридичні особи, резиденти і нерезиденти, компанії з іноземним капіталом. У класичному варіанті в угоді присутні три сторони:

1. Продавець (виробник, постачальник) - особа, що продає майно.
2. Лізингодавець (інвестор, орендодавець) - особа, яка купує майно для передачі в користування на будь-який строк. Це може бути банк або інша фінансова організація.
3. Лізингоодержувач (користувач, орендар) - особа, яка отримує майно в користування на будь-який строк. Фізична або юридична особа, підприємство, організація.

Продавець і лізингодавець можуть бути одним і тим же особою.

істотні умови: Предмет лізингу, продавець предмета лізингу, термін лізингу, розмір лізингових платежів. Якщо не виконується хоча б одного умова, договір вважається неукладеним.

Правові основи лізингу як виду інвестиційної діяльності:

• Договір лізингу або фінансової оренди є цивільно-правовий договір, який регулюється статтями 665-670 Цивільного кодексу РФ, Федеральним законом «Про фінансову оренду (лізингу)», а також численними підзаконними актами.
• Договір лізингу схожий на договір оренди, проте відрізняється кількістю суб'єктів і кінцевими умовами. Якщо в оренді беруть участь дві сторони, то в лізинг - три.
• Лізингова угода оформляється двома або більше видами договорів, серед яких є обов'язковими договір лізингу і договір купівлі-продажу, а інші допоміжні, такі як: договір страхування, договір на техобслуговування і ін.
• Сферою використання предмета лізингу може бути тільки підприємництво.
• Коли лізингодавець купує обладнання для передачі в лізинг, він обов'язково повідомляє про це продавця.
• Більш докладно правові аспекти лізингової угоди розкриває Федеральний закон «Про лізинг».

З договору слідують відповідні правові відносини. Лізингодавець і лізингоодержувач мають свої права і обов'язки, порушення яких тягне розірвання договору та стягнення.

лізингодавець має право знаходити кошти для купівлі обладнання, розпоряджатися їм і вилучати його у лізингоодержувача з володіння або користування, а також контролювати його фінансову діяльність. У той же час лізингодавець зобов'язаний придбати об'єкт лізингу у продавця і передати його з документами лізингоодержувачу.

Лізингоодержувач має право володіти, користуватися або передавати в сублізинг (з дозволу лізингодавця) майно на час оренди, пред'являти вимоги до продавця обладнання, а після терміну оренди викупити майно у лізингодавця. Разом з тим лізингоодержувач зобов'язується не тільки взяти об'єкт лізингу в оренду, але і виплачувати за це періодичні платежі лізингодавцю, обслуговувати ремонтувати обладнання, а після закінчення оренди викупити, або повернути його.

Лізинг - відносно молодий, але динамічно розвивається вид договірних фінансових орендних зобов'язань в РФ. Безумовно, рішення про укладення договору лізингу залишається тільки за його учасниками. Однак варто зауважити, що лізинг часто є незамінним в кризових економічних умовах, коли перед підприємствами або громадянами стоїть завдання збереження фінансової стабільності.

Що вигідніше вибрати кредит або лізинг, розказано в даному відеоролику:

Модернізація суспільно-економічної сфери, а також впровадження нових систем господарювання породжують потребу в якісно нових методах відновлення фондів підприємств.

В умовах спаду кредитно-фінансових відносин і урізання інвестицій держави в економіку виникає необхідність в інших видах вливань в виробничу сферу. Саме тому варто детально вивчити питання про те, що таке лізинг, і зрозуміти, за якими принципами він відбувається.

Для чого вивчати лізингові операції?

Головною метою даної статті є дослідження природи і сутності лізингових процесів, моделей, видів і форм їх прояву в умовах сучасної національної економіки.

Що таке лізинг простими словами? Це здача об'єктів довгострокового користування (автомобілів, будинків, устаткування, літаків і т. Д.) В оренду, тобто передача комплексу прав на володіння і використання нерухомого або рухомого майна на певний (або безстроковий) період за фінансову компенсацію.

Даний процес найчастіше складається з тристороннього комплексу відносин, в яких лізингова компанія є посередником між виробником обладнання і компанією (або фізичною особою), зацікавленої в його використанні.

Що таке лізинг і лізингова угода?

Ця у статті економічне поняття досить складне, тому кількість визначень його велике. У перекладі з англійської мови дієслово to lease позначає процес здавання майна у тимчасове користування. Узагальнюючи думки багатьох авторів, можна зробити наступний висновок про те, що таке лізинг.

Даний економічний термін включає в себе сукупність процесів по інвестуванню (залученню) фінансових ресурсів, при яких один суб'єкт відносин (лізингодавець) зобов'язується придбати у виробника певний майно з метою подальшої передачі його в користування лізингоодержувачу на певний строк за фінансову винагороду.

Здійснюється цей процес за допомогою угоди, яка представляє собою комплекс договорів між виробником (продавцем) предмета лізингу, лізингодавцем і лізингоодержувачем.

Предметом такої угоди можуть бути транспортні засоби, будівлі, споруди, інше рухоме і нерухоме майно, цілі комплекси та підприємства, які використовуються в підприємництві. Також об'єктами даних договорів можуть бути земельні ділянки та інші природні ресурси, якщо це не заборонено законодавством.

Схема проведення операції

Відповісти на питання про те, що таке лізинг, допоможе вивчення методологічних основ проведення операції. Загальний механізм виглядає наступним чином:

1. Користувач (надалі - лізингоодержувач) звертається в лізингову компанію з заявкою на необхідне обладнання.
2. Компанія, що надає дану послугу, оцінює ліквідність операції. Після цього проводиться закупівля обладнання (об'єкта лізингу) у його виробника або реалізатора.
3. Після того як лізингодавець став володарем обладнання, він передає його в тимчасове користування лізингоодержувачу, отримуючи за це періодичні платежі.

Хто виступає суб'єктами лізингових відносин?

Сторонами угоди можуть виступати:

1. Виробник (продавець) майна - юридична або фізична особа, яка укладає договір купівлі-продажу з лізингодавцем, згідно з яким надає йому предмет відносин (обладнання) в обумовлений термін за певну винагороду.
2. Лізингоодержувач - юридична або фізична особа, яка за умовами договору зобов'язується оплатити послуги лізингодавця і отримати за це обладнання на певний термін за умовами, які визначені цією угодою.
3. Лізингодавець - юридична або фізична особа, яка придбаває (за власні або залучені грошові ресурси) у власність певне майно, а потім надає його ж на деякий термін за фінансову винагороду в формі предмета лізингової угоди у тимчасове користування лізингоодержувачу. При цьому право на об'єкт договору може як переходити в руки лізингоодержувача, так і залишатися у лізингодавця, в залежності від специфіки угоди.
4. Кредитні інститути (банки, спільноти), які надають фінансові ресурси на придбання обладнання за договором.

А також інші спеціалізовані суб'єкти: страхові компанії і Російська Асоціація лізингових компаній ( «Рослизинг»).

Якими функціями володіє «Рослизинг»?

Дане об'єднання являє собою сукупність банків, лізингових компаній та інших економічних інститутів, які входять до складу Російської Асоціації лізингових компаній і здійснюють такі види діяльності:

1. Координація діяльності та об'єднання коштів компаній-учасниць з метою проведення максимально вигідних проектів.
2. Взаємодія з державними органами з метою визначення найбільш важливих стратегічних напрямків лізингу.
3. Розробка нормативно-правових актів, що регулюють лізингову діяльність.
4. Активну участь в міжнародних процесах економічної інтеграції.

У Російській Федерації законодавчо врегульовано як лізинг для фізичних осіб, так і для юридичних. При цьому його суб'єктом можуть бути резиденти та нерезиденти держави, а також підприємства з іноземним капіталом.

об'єкти лізингу

Як надання основних фондів компаніям, так і лізинг для фізичних осіб мають на увазі передачу в користування обладнання, яке можна умовно поділити на такі великі групи:

1. Сільськогосподарське (трактори, комбайни).
2. Транспортне (автомобілі, літаки, судна, залізничні вагони).
3. Будівельне (крани, бетономішалки, ліси).
4. Устаткування зв'язку (супутники, радіостанції і т. Д.).

Які види розрізняють?

1. Фінансовий - вид лізингу, який передбачає повне повернення вартості предмета передачі. При цьому сума переданих коштів поділяється на ціну обладнання та дохід лізингодавця. Таким чином, умовою фінансового лізингу є перехід устаткування після закінчення терміну угоди у власність лізингоодержувача.
2. Оперативний - це договір, за яким термін передачі предмета лізингу менше амортизаційного періоду. На відміну від фінансового, після закінчення терміну домовленості обладнання повертається лізингодавцю. Часто такий вид відносин використовується при одноразових акціях, коли недоцільно придбання обладнання.

В якій формі проходять лізингові угоди?

Для того щоб зрозуміти, що таке лізинг обладнання, необхідно дослідити основні його форми:

1. Прямий. Угода, при якій після закінчення терміну дії договору оренди повний пакет прав на предмет угоди переходить в руки орендаря (лізингоотримувача).
2. Поворотний. Що таке лізинг з поверненням? Це операція, при якій лізингоотримувач продає свої фонди лізингодавцю, відразу ж повертаючи їх у формі довгострокової оренди. Використовується в разі нестачі оборотних коштів у підприємства-орендаря. Після закінчення терміну дії угоди права на предмет лізингу повертаються лізингоодержувачу.
3. Змішаний. При такому виді лізингу необхідне орендарю майно набувається за рахунок пайових внесків учасників угоди. Після закінчення терміну дії договірних відносин права на обладнання переходять лізингоодержувачу, стартова частка вкладень якого зазвичай не перевищує 25 відсотків.

Види лізингових платежів

Що таке лізинг для фіз. осіб? По-перше, це досить складна процедура, що викликає безліч питань, особливо що стосуються способів оплати за обладнання. Схема відшкодування однакова для юридичних і фізичних осіб і здійснюється за допомогою лізингових платежів. Дане поняття включає в себе суму компенсації за використання предмета угоди. Виробляються платежі за допомогою таких методів:

• Фіксація загальної суми. Сума договору ділиться на рівні частини і виплачується щорічно протягом терміну його дії.
• Авансовий метод. При укладанні договору вноситься авансовий платіж, який в ньому вказано, інша частина виплачується згідно з попереднім методом.
• Метод мінімальних платежів. У загальній сумі включається розрахунок амортизації за весь період, а також різні винагороди лізингодавця, передбачені ним.

Графік виплат прописується в договорі лізингу. Виплати можуть здійснюватися щодня, щотижня, щомісяця, щокварталу або щорічно.

Що таке лізинг автомобіля?

Порівняно новим продуктом на ринку фінансових послуг для населення є автомобільний споживчий лізинг. З кожним днем \u200b\u200bвін знаходить все більше прихильників. Давайте розберемося в тому, що таке лізинг автомобіля для приватних осіб.

Перш за все, це дуже зручний і вигідний спосіб придбання транспорту. Фактично людина бере в оренду авто з правом подальшого викупу. Також дана послуга популярна для юридичних осіб, яким буває зручніше оформити покупку декількома платежами.

Що таке лізинг автомобіля? Для населення це можливість користуватися машиною відразу після оформлення пакету документів та внесення початкового внеску. На сьогоднішній день дану послугу можуть надати не тільки спеціалізовані фірми, але і банки, а також автодилери.

Процедура отримання автотранспорту

1. Надання клієнтом паспорта, посвідчення водія та заповнення спеціальної заявки.
2. Висновок між клієнтом і лізингодавцем договору оренди транспорту з правом викупу, а також договору купівлі-продажу транспортного засобу між лізинговою компанією і постачальником автомобіля.
3. Виплата початкового внеску клієнтом в розмірі 20-30% від вартості предмета угоди.
4. Страхування клієнтом автомобіля по тарифам КАСКО і ОСАГО.
5. Реєстрація автомобіля фахівцями лізингової компанії в ГИБДД, а також проведення технічного огляду.
6. Передача транспортного засобу компанією в користування споживачеві.
7. Клієнт, відповідно до умов договору, виробляє регулярні платежі, після закінчення терміну техніка переходить в його володіння.

Хто може купити автомобіль таким способом?

Отримати авто в оренду з подальшим правом викупу може будь-який громадянин, який має досвід підприємництва. Причому перевага віддається кандидатам з успішним досвідом лізингових операцій з достатнім фінансовим потенціалом.

Дуже важливо розглянути всі підводні камені, які має автомобільний лізинг для фізичних осіб. Відгуки людей, які скористалися цією послугою, містять як позитивні, так і негативні свідоцтва.

плюси автолізингу

1. Можливість придбання не тільки легкового автомобіля, Але і вантажного, а також спецтехніки. При цьому неважливо, нова техніка або стара придбана в салоні або у приватника.
2. Для укладення лізингової угоди досить мінімального пакету документів, при цьому рівень вимогливості до клієнтів невисокий.
3. Оформлення автомобіля відбувається на термін до 5 років, після закінчення якого засіб можна викупити за залишковою вартістю. Також можливий і дострокове повернення предмета угоди.
4. Умови придбання і терміни поставки техніки лізинговим компаніям більш зручні, ніж стандартні.
5. Що таке лізинг авто для населення? Це, перш за все, гнучкі графіки платежів і можливість відразу почати експлуатацію транспортного засобу.
6. У разі небажання оформляти техніку на себе, ця послуга також доступна клієнту, оскільки авто вважається власністю лізингодавця.

мінуси автолізингу

1. Відсотки за договорами лізингу більше, ніж по автокредиту (особливо для малобюджетного транспорту).
2. Можливість вилучення автомобіля при порушенні лізингових платежів.
3. Неможливість здачі авто в оренду або в якості застави без згоди компанії, що надала лізингові послуги.
4. Необхідність надання періодичного доступу для огляду предмета лізингового договору.

Таким чином, приймаючи рішення про вибір способу придбання автомобіля, необхідно ретельно вивчити всі супутні фактори, а також поточну соціально-економічну ситуацію.

Помічник менеджера у виробничій організації. Робота допізна і у вихідні - це моя реальність. Але це так цікаво - вивчати етапи виготовлення товарів. А логістика та закупівлі? Це треба любити, інакше приречений на невдачу.

При необхідності взяти гроші в борг на покупку автомобіля, люди користуються кредитами. Але крім цього способу використовувати позикові гроші, існують і інший вид позики - лізинг. Вигідніше він кредиту чи ні? При яких умовах? Чи є підводні камені у даного виду кредитування і доступний він пересічному громадянину?

Лізинг - що це таке, в чому його суть, відмінності і переваги. Авто в лізинг

Поняття лізинг ( «to lease» - здати в оренду (англ.)) - це один з видів фінансових послуг, суть якого полягає в кредитуванні придбання основних фондів (наприклад автомобіль, спецтехніка або обладнання).

У посткризових умовах, коли отримання банківських кредитів дуже складно, а залучення довгострокових інвестицій - серйозна проблема для російських підприємств, лізинг (фінансова оренда) - найбільш ефективна технологія розвитку бізнесу. Він дає можливість розширення виробничої бази підприємства, впровадження передових технологій у виробництво, збільшення основних фондів підприємства, придбання новітнього обладнання.
У чому суть лізингу?

Лізингова компанія купує у власність конкретне майно і передає його в користування третій особі на тривалий термін. При цьому продавця вибирає саме третя особа - споживач даної фінансової послуги.

Протягом терміну дії лізингового договору споживач сплачує вартість придбаного майна плюс винагорода за лізинг. Після закінчення зазначеного часу і виплати обумовленої суми, майно переходить у власність орендаря. Застава, на відміну від кредиту, при лізинговій операції не потрібно, а тривала розстрочка відчутно знижує розміри виплат і дозволяє оптимально розпоряджатися активами фірми.

Унікальність даного фінансового інструменту полягає в тому, що лізинг чудово поєднує в собі характеристики довгострокової оренди і фінансового кредиту.

Переваги цього виду інвестиційної діяльності для споживача:

- Лізинг дозволяє знизити базу оподаткування підприємства, оскільки всі виплати за лізинговим договором включаються в собівартість, в результаті чого знижується податок на прибуток.
- Вся сума ПДВ за договором ставиться до заліку.
- У результаті прискореної амортизації предмета лізингу обсяг податку на майно зменшується в три рази.

За даними Росстату, в минулому році в Російській Федерації на 6% збільшилися інвестиції в основні фонди. При цьому, за оцінками незалежних фінансових експертів, в 2010 році активність лізингового ринку перевершила всі прогнози. 46% експертів переконані, що в 2012 році ринок лізингу вийде на докризовий рівень і досягне одного трильйона рублів на рік.

Серед фірм-лізингодавців АТ «Ощадбанк Лізинг» по праву займає чільне місце, надаючи найширший спектр послуг по всій території Росії. Його відрізняє не тільки глибоке володіння специфікою бізнесу, але і універсальність, знання потреб клієнтів.

АТ «Ощадбанк Лізинг» пропонує своїм клієнтам придбання в лізинг наступних об'єктів:

Лізинг для юридичних осіб

Споживачами лізингових послуги АТ «Ощадбанк Лізинг» виступають юридичні особи (представники великого, середнього або малого бізнесу). Передумовами активного зростання споживання лізингової послуги стали і макро-, і мікроекономічні фактори. В першу чергу, це стабілізація в економіці країни в цілому. Проте важливу роль грає також зниження процентних ставок і доступність послуги.

В даний час простежується експансія лізингових угод в регіони країни, подовження економічного циклу лізингу та збільшення термінів лізингу в цілому. За прогнозами аналітичних досліджень фінансового ринку Росії, у АТ «Ощадбанк Лізинг» є всі шанси увійти в число лідерів лізингового ринку.

Джерело: https://www.sberleasing.ru/

На чому заробляють лізингові компанії

Лізингові компанії - організації, фірми, що здійснюють лізингові операції. Вони можуть бути спеціалізованими і універсальними. Спеціалізовані компанії мають справу з одним товаром (наприклад, автомобілями) або групою однорідних товаром (наприклад, будівельним обладнанням, комп'ютерами). Такі компанії зазвичай самі здійснюють технічне обслуговування об'єкта лізингу і стежать за підтримкою його в нормальному експлуатаційному стані. Універсальні компанії передають в оренду найрізноманітніші об'єкти, технічне обслуговування і ремонт яких може здійснювати як сама лізингова компанія, так і лізингоотримувач.

Лізингові компанії можуть бути незалежними або виступати як філії, дочірні компанії промислових, торгових фірм, банків, страхових товариств. У ряді випадків промислові, будівельні фірми мають лізингові компанії, що використовують для здачі в оренду свою власну продукцію. Поширеними є і лізингові компанії при різного роду посередницьких і торгових фірмах.

Учасниками (засновниками) лізингової компанії можуть ставати організації, підприємства, банки, асоціації тощо шляхом об'єднання їх вкладів на основі установчого договору. В рахунок вкладів до статутного фонду фірми можуть бути включені будівлі, споруди, обладнання та інші матеріальні цінності, грошові кошти, в тому числі у вільно конвертованій валюті, інше майно. Засновники беруть участь в управлінні справами компанії; мають право на частину прибутку (дивіденди) від її діяльності; отримують свою частку майна в разі ліквідації компанії і т.д.

Лізингова компанія крім здійснення всіх видів лізингу надає посередницькі, технічні, маркетингові, представницькі, інформаційні, рекламні, консультаційні послуги і виконує інші комерційні операції.

Відносини з приводу лізингу між його суб'єктами визначаються лізинговим договором (контрактом). У ньому передбачаються:

- сторони договору;
- вид лізингу;
- предмет договору (визначаються його якості на підставі технічної документації або за індивідуальними ознаками, встановлюється власник; вказується контрактна вартість об'єкта лізингу);
- термін дії договору (його початок і кінець);
- права і обов'язки сторін, в тому числі: межі прав користувача на об'єкт лізингу; зобов'язання по здійсненню виплат лізингоодержувачем лізингодавцю; можливі варіанти володіння майном після закінчення терміну лізингу; надання послуг з урахуванням виду лізингу; відповідальність користувача за невиконання або неналежне виконання зобов'язань, в тому числі за заподіяння шкоди об'єкту лізингу; переуступка прав з урахуванням інтересів лізингодавця і інші умови;
- умови лізингових і комісійних платежів: їх форма, розмір, вид, спосіб і терміни платежу;
- забезпечення виконання зобов'язань (умови поставки, заставу, страхування, поручительство, гарантія);
- порядок розірвання договору, його умови і причини і ін.

При здійсненні лізингових операцій існує ряд ризиків: кредитоспроможності лізингоодержувача і виробника; зміни ставок відсотка, податків; неякісного використання об'єкта, його псування, випадкової загибелі, втрати; необгрунтованої передачі об'єкта третій особі та ін. З урахуванням ступеня і характеру ризику в договорі має бути обумовлено, які ризики покладаються на користувача і які - на лізингодавця; визначаються заходи їх відповідальності. Лізинговий контракт може бути достроково розірваний, наприклад, через несплату лізингового платежу, поганий стан техніки і ін.

Лізинг доцільний тільки в тому випадку, якщо він в рівній мірі вигідний як лізингодавцю, так і лізингоодержувачу. Ця обставина вимагає ретельної розробки умов лізингу стосовно до кожного конкретного випадку. Процес прийняття рішення по лізингу має певну послідовність (по етапах). Кожен крок у наступний етап передбачає прийняття рішення на попередньому етапі, як лізингодавцем, так і лізингоодержувачем.

При визначенні терміну лізингу, терміну дії лізингового договору (контракту) враховується ряд моментів:

- термін служби устаткування, будівель, споруд відповідно до техніко-економічними даними або законодавством. Термін лізингу не може перевищувати термін можливої \u200b\u200b(нормативної) експлуатації об'єкта лізингу;
- період амортизації об'єкта лізингу, його первісна вартість;
- динаміка інфляції, що впливає на ціни об'єкта лізингу і розмір лізингових платежів;
- кон'юнктура ринку лізингового капіталу (попит, пропозиція, плата); умови банківського кредитування, в тому числі і лізингових операцій

За користування об'єктом лізингу лізингодавець стягує з користувача лізингові платежі, розмір яких визначається договором. Ціна договору лізингу встановлюється виходячи з суми інвестиційних витрат лізингодавця, пов'язаних з виконанням даного договору, і суми його винагороди (доходу) або сукупності лізингових платежів і викупної вартості, якщо передбачено викуп об'єкта лізингу.

До складу інвестиційних витрат, що відшкодовуються лізингодавцю, зазвичай входять:

- первісна або відновна вартість об'єкта лізингу;
- відсотки за кредит, отримані для придбання об'єкта лізингу;
- витрати на залучення гарантії за договором з гарантом, якщо гарантія є;
- податки, платежі по страхуванню і інші обов'язкові платежі, якщо їх виплачує лізингодавець;
- витрати лізингодавця на капітальний ремонт об'єкта лізингу та ін.
- Винагорода (дохід) лізингодавця складається з оплати за всі види робіт і послуг за договором лізингу і являє собою різницю між загальною сумою належних (отриманих) лізингових платежів і сумою платежів, що відшкодовують інвестиційні витрати.

При встановленні лізингового платежу значення мають також термін контракту, періодичність та спосіб платежу, можлива сплата лізингодавцю ризикової премії, підвищення ціни на об'єкт лізингу та ін.

Короткий термін контракту призводить до відносно високою сумі лізингового платежу і високому навантаженні за видатками лізингоодержувача. Більш тривалі терміни контракту щодо зменшують розмір одного платежу і підвищують ризик лізингодавця, так як він повинен контролювати хід зміни ціни, кредитоспроможності лізингоодержувача

Лізинг з грошовим платежем характеризується тим, що всі платежі здійснюються в грошовій формі. При компенсаційному лізингу орендні платежі здійснюються поставками продукції, виготовленої на обладнанні, що є об'єктом лізингової угоди, або у формі надання зустрічної послуги. Лізинг зі змішаним платежем - поєднання грошового і компенсаційного платежів: поряд з грошовими виплатами допускаються платежі товарами або послугами.

При укладанні договору можуть бути встановлені фіксовані платежі.

Платежі з авансом припускають, що лізингоодержувач надає аванс лізингодавцю в момент підписання угоди в установленому сторонами розмірі, а після приймання предмета лізингу в експлуатацію періодично виплачує лізингові платежі (за мінусом авансу).

Плата за пропорційним графіком протягом усього терміну контракту є однаковою і незмінною. Відтік ліквідності проводиться рівномірно, навантаження по видатках на всі періоди однакова. Хід оплати зі східчастими інтервалами зазвичай пов'язаний з графіками нерівномірного надходження доходів, наприклад на сезонних підприємствах. У сезон оплачується висока частка платежу, а поза сезоном вона зменшується або навіть не береться. Через невигідного графіка ризику лізингодавці рідко йдуть на такий графік платежу. При прогресивному графіку платіж збільшується відповідно до зростання доходів. Прогресивна оплата пом'якшує для орендаря зростання витрат в початковій фазі. Ця форма призначена для лізингоотримувачів, які лише освоюють ринок або хочуть збільшити частку своєї присутності на ньому. Дегресивним хід сплати лізингових платежів характеризується тим, що частина витрат по лізингу зміщується вперед. Це характерно для високоліквідних стійких лізингоодержувачів, що також значно скорочує ризик для лізингодавця.

Після закінчення дії договору лізингоодержувач має право вибору з наступних можливостей:

- покупка предмета лізингу за залишковою вартістю;
- висновок нового лізингового угоди на цей же предмет лізингу (як правило, на менший термін і за пільговою ставкою) або на нову, більш досконалу техніку;
- повернення лізингодавцю предмета лізингу в тій же натурально-речовій формі. Лізингоодержувач може не прагнути придбати у власність споживчу вартість матеріальних цінностей в зв'язку з тимчасовою потребою в ній.

Контракти по лізингу відображають типове розподіл інтересів між лізингодавцем і лізингоодержувачем.

Може бути укладений контракт по лізингу з можливістю відмови - різновид оперативного лізингу. Його перевагою є те, що не узгоджується основний час лізингу; лізингоодержувач має право відмови з дотриманням певних термінів щодо загальноприйнятого терміну експлуатації. Якщо до моменту розірвання контракту загальні витрати лізингоодержувача не покриває платежами в розстрочку, лізингоодержувач повинен зробити підсумкову оплату. Вона розраховується як різниця між загальними витратами лізингодавця і різницею вироблених лізингоодержувачем виплат в розстрочку до моменту розірвання. Така модель контракту розроблена насамперед для капіталовкладень, в яких відбувається швидка технічна заміна. Можливість використовувати відмову дає імпульс лізингоодержувачу і лізингодавцю швидше пристосовуватися до технічного прогресу.

На практиці використовується також модель контракту з розбивкою додаткового доходу. У цьому варіанті лізингоодержувач бере участь у додатковому доході, в якому прибуток від продажу предмета лізингу перевищує значення залишкової вартості. Якщо прибуток від реалізації нижче, ніж значення залишкової вартості, то лізингоодержувач повинен погасити різницю.

Модель контракту по сублізингу передбачає надання лізингоодержувачу права на сублизинг при тривалих ділових зв'язках. Лізингодавець додатково поступається за договором лізингу вимога лізингоодержувача на сублизинг. Спеціальні контракти по лізингу пропонуються тоді, коли предмет лізингу настільки пристосований до вимог лізингоодержувача, що він може бути використаний перед основним часом оренди, під час нього, а також після нього. Ініціатором даної форми контракту виступає лізингоодержувач.

Джерело: http://www.finkredit.com/

Лізинг. Все, що варто знати про лізинг

Сьогодні все більшого поширення набуває банківська операція, іменована «лізингом». Що ж таке «лізинг»? Чим він краще і чим гірше звичайного кредиту? Чим вигідний лізинг банку або кредитної організації (лізингодавцю), ніж вигідний для підприємства (клієнта). Наскільки він доступний і на кого розрахований? Що власне можна отримати в лізинг? Як відбувається лізингова угода? На ці та деякі інші питання я постараюся щодо коротко відповісти в даній статті.

Почати, мабуть, варто з визначення. Отже, лізингом називається одна з форм кредиту, при якій відбувається передача об'єкта власності в довгострокову оренду з подальшим правом викупу і повернення. Якщо дотримуватися більшої строгості в поняттях, то слід згадати наступне визначення лізингу. Лізинг - це сукупність економічних і правових відносин, відповідно до якої лізингодавець зобов'язується придбати у власність вказане лізингоодержувачем майно у певного продавця і надати лізингоодержувачу це майно за плату в тимчасове володіння і користування з правом подальшого викупу. Договором лізингу може бути передбачено, що вибір продавця і придбаного майна здійснюється лізингодавцем. Тепер можна виділити основних учасників лізингової операції. це:

- Лізингоодержувач (Клієнт, як правило, ЮЛ)
- Лізингодавець (Комерційний банк або інша фінансова небанківська організація і т.п.)
- Постачальник (Продавець обладнання: пром. Підприємство, ріелторська компанія, авто-виробник або дилер і т.п.)
- Страховик (В принципі, будь-яка страхова компанія)

Розглянемо роль і функції кожного з них.

лізингоодержувач - фізична або юридична особа, яка відповідно до договору лізингу зобов'язана прийняти предмет лізингу за певну плату, на певний термін і на певних умовах у тимчасове володіння і користування відповідно до договору лізингу. Власне з нього то все і починається.

лізингодавець - фізична або юридична особа, яка за рахунок залучених та (або) власних коштів набуває в ході реалізації договору лізингу у власність майно і надає його як предмет лізингу лізингоодержувачу за певну плату, на певний термін і на певних умовах у тимчасове володіння і користування з переходом або без переходу до лізингоодержувача права власності на предмет лізингу. Як уже було відзначено вище, в ролі лізингодавця може виступати комерційний банк, кредитна небанківська організація, лізингова компанія. В принципі, лізингодавцем може бути і юридична і фізична особа.

Постачальник або продавець - фізична або юридична особа, яка відповідно до договору купівлі - продажу з лізингодавцем продає лізингодавцю в обумовлений термін майно, що є предметом лізингу. Продавець зобов'язаний передати предмет лізингу лізингодавцю чи лізингоодержувачу відповідно до умов договору купівлі - продажу. Продавець може одночасно виступати в якості лізингоодержувача в межах одного лізингового правовідносини. Будь-який із суб'єктів лізингу може бути резидентом Російської Федерації або нерезидентом Російської Федерації.

Страховик - це страхова компанія, яка, як правило, є партнером лізингодавця або лізингоодержувача. Вона бере участь в угоді лізингу, здійснюючи страхування майнових, транспортних та інших видів ризиків, пов'язаних з предметом лізингу та / або угодою лізингу. Функцією страховика в лізинговій операції є складання страхового договору при укладенні угоди між лізингоодержувачем та лізингодавцем. На відміну від інших учасників не обов'язковий при укладанні лізингової угоди. Він залучається лише в певних схемах, коли потрібно страхування угоди.

Отже, деякі комерційні банки здійснюють операції, що отримали назву лізингу. Лізинг передбачає, що банк (лізингодавець) купує устаткування, яке він здає в оренду своєму клієнтові з подальшим правом викупу орендованого обладнання. Сьогодні ця сфера банківських нетрадиційних операцій розвивається дуже активно, існують сотні кредитних організацій, що надають своїм клієнтам - комерційним організаціям, послуги з лізингу того чи іншого обладнання. (Як правило, лізингом частіше користуються юридичні особи). Не можна не відзначити, що зараз нерідко можна зустріти ситуацію, коли лізинг виділяється із загальної маси різних банківських операцій в окремий підрозділ.

Кредитні організації найчастіше надають послуги фінансової оренди (лізингу) через спеціально створені для цього стовідсоткові "дочки" - лізингові компанії, тому часто перша частина назви лізингової компанії збігається з назвою кредитної організації-засновника. (Приклади: ПромСвязьЛізінг, Авангард-лізинг; Петроконсалт Лізингова компанія; КМБ-лізинг; Агропром Лізинг і т.п.) Лізинг містить в собі елементи кредиту, оренди та поставки. Сьогодні можна сказати, що лізинг це вже не просто одна з банківських операцій, але окремий спеціалізований вид бізнесу. (Саме з цієї причини часто і створюються окремі лізингові компанії, тому що банкам часом по ряду причин просто не вигідно самостійно здійснювати операції лізингу).

Питання: що ж можна отримати в лізинг? Чим займаються лізингові компанії?

Відповідь: будь-яке рухоме і нерухоме майно, яке може використовуватися для підприємницької діяльності. Наприклад, будівлі, спецтехніка, устаткування, транспорт, літаки, засоби зв'язку. Однак, нерухомість оформити в лізинг досить важко, оскільки мінімальний термін її амортизації становить 10-12 років, в той час, як фінансова оренда зазвичай не перевищує 5-6 років. Особливою популярністю сьогодні користується лізинг автомобілів: найчастіше вони навіть оформляються на компанію, а реально передаються в користування співробітникам. Предметом лізингу не можуть бути земельні ділянки та інші природні об'єкти, а також майно, яке федеральними законами заборонено для вільного обігу. (Наприклад, зброя).

Багато фірм і підприємства на певному етапі свого розвитку, будь то відкриття (або створення) нового підприємства, розширення, або технологічне оновлення вже існуючого, приходять до висновку, що їм вигідніше придбати певне обладнання в кредит (лізинг), з тим, щоб, поступово виплачуючи певні банком частки, викупити його остаточно. Це дозволяє скоротити витрати підприємства, але в той же час придбати необхідне обладнання в найкоротші терміни.

Як же проходить лізингова угода. Припустимо, що якась компанія вже вибрала для себе підходящу організацію, яка надає послуги лізингу. Тоді, починається все, як правило, зі звичайного телефонного дзвінка потенційного лізингоодержувача в лізингову компанію. Потім відбувається безпосередня зустріч представників лізингової компанії (лізингодавця) з представниками компанії-лізингоодержувача або самим лізингоодержувачем. Під час зустрічі сторони отримують інформацію один про одного, а також обговорюють нюанси передбачуваної операції. У разі, коли обидві сторони цієї зустрічі готові приступити до початку реалізації проекту, фірмі буде запропонована до заповнення заявка на лізинг, після чого також буде потрібно певний список документів, необхідних для розгляду заявки. (Приклад заявки можна взяти тут). Після чого проводиться ретельний аналіз наданої інформації. Зазвичай, обробка даних такого роду займає близько 10 днів. Іноді трохи менше, іноді трохи більше в залежності від конкретних умов.

Після прийняття кредитною організацією (лізингодавцем) позитивного рішення за заявкою фірми, відбувається етап, на якому складаються і підписуються всі необхідні договори, які укладаються між лізингодавцем, лізингоодержувачем, постачальником (продавцем) і якщо потрібно страховиком. Після укладення відповідного договору між лізингодавцем і лізингоодержувачем (фірмою) лізингодавець набуває у власність безпосередньо предмет лізингу, зазначений клієнтом (фірмою) у постачальника (продавця), також певного клієнтом. У договорі купівлі-продажу предмета лізингу, що укладається між лізингодавцем і постачальником (продавцем), фіксуються обов'язки постачальника (продавця) в певні терміни поставити устаткування (предмет лізингу), його вартість і порядок розрахунків, якість і комплектність, зобов'язання по доставці і монтажу, якщо не вказується іншого. Далі відбувається доставка предмета лізингу або прямо клієнтові, або спочатку лізингодавцю в залежності від домовленості.

Попередньо, якщо це потрібно, можливо страхування його від повного комплексу майнових ризиків. З моменту передачі обладнання (предмета лізингу) клієнту на нього покладається відповідальність за збереження, належні умови зберігання та підтримання обладнання в робочому стані. (Якщо не вказуються інші умови). Протягом терміну дії договору лізингу право власності на предмет лізингу залишається за лізингодавцем, а компанія-клієнт використовує устаткування в своїх цілях, щомісячно (або щокварталу) виплачуючи при цьому встановлені договором лізингу платежі. У разі нездійснення виплат відповідно до визначеного в договорі графіком лізингових платежів лізингодавець має право вилучити устаткування, що належить йому на праві власності, і реалізувати його на вторинному ринку. Якщо ж клієнт здійснює лізингові платежі відповідно до графіка і повністю виплачує суму договору, право власності на обладнання переходить до нього. Всі доходи і прибуток, отримані клієнтом в ході використання устаткування, є власністю клієнта.

Як виявляється, все не так вже й складно. А тепер, після того, як всі основні теоретичні питання розглянуті, перейду до опису найбільш важливих переваг і недоліків лізингу, паралельно порівнюючи його з кредитом.

Лізинг дозволяє компанії-лізингоодержувачу заощадити на податках. Наприклад, 25-ая Глава Податкового кодексу РФ говорить про те, що платежі за договорами лізингу в повному обсязі зменшують оподатковуваний базу з податку на прибуток. Це означає, що держава дає вітчизняним підприємствам легальну можливість посредствам лізингу спрямовувати свої ресурси на розширення виробництва і впровадження передових технологій, а не на сплату податку. До речі, компанія-лізингодавець також має можливість заощадити на податках.
Лізингові процентні ставки, які за різними оцінками, становлять від 9-15,5% у валюті і 16-21% в рублях, часто можуть виявитися вище на 2-4%, ніж ставки при отриманні кредиту. Адже, як правило, лізингова компанія (якщо вона окрема) сама кредитується в банку, а значить, закладає певну маржу. Однак навіть, незважаючи на це лізингові операції виявляються на 15-25% вигідніше, ніж кредит. (Сумарна економія на податках, технічні можливості лізингодавця і інші переваги в цілому без проблем окупають всі витрати на маржу і т.п.) (Схема, про яку йде мова в цьому пункті, представлена \u200b\u200bнижче. Вона є досить поширеною).

Лізинг дає компанії без особливих ускладнень можливість оновлення технологічного обладнання, а значить, відновити і збільшить потенціал компанії. (Близько 70% всього обладнання в Росії зношене як фізично, так і морально. Багато перспективні підприємства не можуть повністю реалізувати свій потенціал, працюючи на застарілому обладнанні, нездатну виробляти відповідає вимогам сучасного ринку продукцію. Лізинг - це ефективний спосіб заміни відслужило свій термін обладнання, доступний для підприємств реального сектора економіки). Це також дозволяє підприємству-лізингоотримувачу повністю відповідати всім сучасним вимогам, як обладнанням, так і якістю продукції, що виробляється (або послуг, що надаються). Маючи сучасне обладнання компанія-лізингоотримувач має можливість планувати свій бізнес на кілька років вперед, знизивши основні ризики.

Мінімізація ризиків на увазі обмеженої відповідальності лізингоодержувача. У той же час компанія-лізингодавець знижує ризик (в порівнянні з кредитом), тому що має незаперечне право на володіння майном, а відповідно при банкрутстві з якої-небудь причини компанії-лізингоодержувача (клієнта) першочергове право виплат. (Відшкодування)
Завдяки мінімізації ризиків лізингового бізнесу клієнта укласти договір про фінансову оренду часто набагато простіше, ніж отримати «довгий» кредит. Особливо це стосується середнього і малого бізнесу, позики за яким банки надають дуже обережно. Деякі компанії часом не вимагають від клієнта будь-яких додаткових гарантій, оскільки забезпеченням є саме устаткування (предмет лізингу).

Лізинговий договір більш гнучкий, ніж угода про надання кредиту: позика завжди передбачає обмежені терміни і розміри погашення. При лізингу ж компанія-лізингоотримувач має можливість виробити з лізингодавцем зручну і гнучку для себе схему фінансування.

Ось, в принципі і все, що варто знати будь-якої компанії (а можливо і фізичній особі), як потенційному лізингоодержувачу. Найчастіше лізинг дійсно виявляється багато вигідніше кредиту, як для лізингоодержувача, так і для лізингодавця.

Джерело: http://www.cfin.ru/

Що таке лізинг автомобіля простими словами?

В останні роки багато громадян і фірми все частіше вдаються до лізингу автомобіля. Все більше зростає впевненість, що це вигідніше, ніж покупка автомобіля в кредит або договір оренди. Однак безліч нюансів бентежать бажаючих отримати авто у володіння шляхом цієї послуги і відштовхують їх від цієї затії, змушуючи повернутися до більш звичним і традиційним методам придбання транспортного засобу.

У офіційних представників представлений широкий вибір автомобілів - тягачі, самоскиди scanezh.ru, купити в лізинг їх можна після докладної консультації фахівців.

Так що ж таке лізинг автомобіля, кажучи простими словами? Послуга дозволяє взяти машину на деякий час в користування з можливістю його подальшого викупу. На відміну від покупки в кредит послуга передбачає виплату частини вартості автомобіля рівними частками протягом певного періоду (наприклад, 24 місяців), а решту суми - одноразовим платежем після закінчення цього терміну.

Лізинг для юридичних і фізичних осіб

Незважаючи на те, що в Росію лізинг прийшов порівняно недавно, в наші дні багато компаній надають цю можливість для юридичних осіб і індивідуальних підприємців на абсолютно різних умовах. Хтось вимагає бухгалтерську звітність або податкову декларацію, Хтось обмежується довідками з банків, з якими співпрацює фірма, деякі компанії і зовсім не зажадають від вас ніяких додаткових документів. Крім того, іноді продавець не сильно стурбований навіть віком компанії і може надати автомобіль як молодий компанії, що з'явилася зовсім недавно, так і давно знаходиться на ринку організації. Ви берете автомобіль в лізинг і навіть можете викупити його достроково. Крім того, зараз існує державна програма підтримки для юридичних осіб і індивідуальних підприємців, що має на увазі, що 10% від вартості за вас сплачує держава.

До 2011 р російське законодавство досить жорстко регулювала правила лізингу, що робило недоступним отримання цієї послуги для фізичних осіб. Але згодом ці обмеження були скасовані, і тепер скористатися подібною можливістю можуть не тільки юридичні особи, а й фізичні.

Що ж потрібно для отримання автомобіля в лізинг?

Як було сказано вище, лізингові компанії створюють різні умови для юридичних осіб та ВП, але це, в першу чергу, обумовлено особливостями роботи кожного окремо взятого продавця, а не одержувача. В такому випадку, розглянемо, як отримати автомобіль в лізинг фізичній особі та які документи для цього потрібні.

Отже, як працює лізинг:

- Ви вибираєте автомобіль і подаєте заявку в компанії, готової Вам його надати.
- Чи укладаєте договір, для чого будуть потрібні Ваш паспорт громадянина РФ, а також посвідчення водія, закордонний паспорт, СНІЛС ІПН (Ви вільні вибрати один з цих документів, але деякі компанії можуть зажадати додаткові документи). Крім того, продавець має право вимагати документ, що підтверджує заявлений вами дохід.
- Найчастіше договори укладаються на строк від 12 до 36 місяців. При укладанні договору ви вносите початковий платіж, який становить 5-15% від вартості машини, а також вносите заставу, який повертається вам по закінченні терміну дії договору.
- Компанія викуповує автомобіль і передає його Вам.
- Ви щомісячно вносите платежі, сума яких заздалегідь обговорена.
- Після закінчення терміну дії договору Ви вирішуєте, що робити з автомобілем.

Найчастіше варіанти дій після закінчення терміну дії договору чітко регламентовані. У переважній більшості випадків покупець бере на себе обов'язок щодо викупу машини, проте також існують договори, що передбачають заміну автомобіля, наданого покупцеві, на аналогічний. Крім того, в деяких договорах пропонується можливість відмовитися від автомобіля після закінчення терміну лізингу, але права і обов'язки сторін в цьому випадку строго регламентуються.

Так чим різняться лізинг, кредит і оренда?

Кредит має на увазі, що ви вносите досить високий початковий внесок (найчастіше, від 15%), крім того, від кредитуемого потрібне підтвердження його платоспроможності по кілька завищеними відсотками (тобто, якщо ваш щомісячний платіж становить 10 000 руб., Але ви маєте вільні 15 000 руб. на місяць, вам можуть відмовити в кредиті, посилаючись на те, що в разі зміни вашої фінансової ситуації, ви опинитеся не в змозі виконувати свої кредитні зобов'язання). Лізинг же не вимагає завищеною платоспроможності, оскільки частина суми покупець зобов'язується виплатити по закінченню договору. А початковий внесок залежить, перш за все, від того, фізична або юридична особа набуває машину, а також варіюється в залежності від самого автомобіля. Крім того, відсотки по кредиту штучно підвищують вартість автомобіля, в той час як договір лізингу, фактично, дозволяє купити автомобіль дешевше його ринкової вартості.

На відміну від кредиту, коли банк фінансує покупку одного автомобіля, компанії закуповують у виробника відразу кілька машин, що тягне за собою знижки, які відображаються і на гаманці покупця. Це природно, адже виробнику вигідніше, коли лізингова компанія регулярно закуповує у нього партії автомобілів, ніж, коли банк фінансує покупку однієї машини.

Кредит і лізинг схожі тим, що при отриманні цільового кредиту на автомобіль, він же і є забезпеченням кредиту. Але у випадку з кредитом банк може зажадати додаткове фінансове забезпечення, а договір цієї послуги не передбачає іншого, крім як самого транспортного засобу.

Основна відмінність оренди від кредиту та лізингу - в рідкісних випадках машина переходить у власність орендаря. Крім того, відмінність системи оплати в разі оренди від лізингу можна порівняти з відмінністю лоукостерів від авіакомпаній: в лоукостер ви спочатку платите тільки за квиток, а інші послуги, наприклад, багаж, ручна поклажа, харчування, які включені у вартість квитка у авіакомпаній, вам доводиться оплачувати додатково. Так само і з орендою: ви платите або за певний період, або за відстань. Кожен пройдений кілометр понад ліміту ви змушені оплачувати додатково, а в разі пошкодження транспортного засобу, вам доведеться виплатити орендодавцю заявлену ним суму, в той час як при оформленні цієї послуги або кредиту ви вільні самі відремонтувати автомобіль, або вартість ремонту покриє страховка (багато компаній і банки, що видають кредити, наполягають на оформленні страховки). Крім того, вартість викупу автомобіля з оренди найчастіше сильно перевищує навіть ціну в кредит, не кажучи вже про лізинг.

Автомобіль в лізинг: плюси і мінуси

Отже, конспективно підведемо підсумки.

1) Що таке лізинг автомобіля?

Це можливість взяти авто в користування, виплачуючи частину вартості протягом дії договору, а решту суми - після його закінчення. Варто пам'ятати, що якщо ви дійсно вирішили купити машину подібним методом, то ніяких «підводних каменів» вам боятися не варто, але якщо ви вирішили просто покористуватися їй рік-другий, заплативши за нього менше, ніж ви віддали б за оренду, то умови будуть зовсім іншими.

2) Чим відрізняється лізинг для юридичних осіб від умов для фізичних осіб?

Юридичні особи та індивідуальні підприємці можуть взяти автомобіль в лізинг, надавши для цього документи своєї організації, які будуть потрібні для покупки машини. Але крім ймовірності отримати солідну знижку від компанії, ви отримуєте і інший важливий бонус: 10% від вартості автомобіля за вас сплачує держава.

Фізичні особи, які беруть авто в лізинг, повинні надати своє посвідчення особи і деякі додаткові документи. Крім того, деякі компанії можуть поставити додаткові умови (такі як обов'язкове страхування або підтвердження покупця своєї платоспроможності).

3) Так що ж краще: лізинг, кредит або оренда?

Як вже було сказано вище, якщо ви дійсно вирішили придбати у володіння автомобіль, найкращим рішенням буде саме взяти його в лізинг. Якщо у випадку з орендою ви заздалегідь платите за завищеними ставками, при покупці в кредит сума переплати за відсотками може досягти чверті вартості транспортного засобу, то автомобіль завдяки цій послузі найчастіше виявляється дешевше своєї ринкової вартості в той момент, коли ви остаточно викуповуєте його у власність.

Джерело: http://spokoino.ru/

Як відкрити лізингову компанію? Що потрібно для цього?

Лізинг підприємств пов'язаний з їх закономірним бажанням якомога швидше амортизувати свої основні засоби і знизити тим самим витрати, а також отримати додаткові кошти для оборотного капіталу. Як же відкрити свою власну лізингову компанію?
Проаналізуйте лізинговий бізнес в країні і за кордоном, зверніть увагу на те, як ведуть справи успішні лізингові компанії. Зазвичай вони створюються на основі фінансових організацій (банків, фондів, страхових компаній), або великих промислових підприємств для лізингової реалізації власної продукції. У Росії існують успішні компанії, які створюють державні або муніципальні органи, і є компанії, що користуються так званим «адміністративним ресурсом».

Виберіть ту область лізингових послуг, яку ви хочете зайняти. Оцініть ваші можливості і поточний ринок. Визначте собівартість послуг, і наскільки конкурентоспроможними є ваші пропозиції. Доцільним стане визначення кошторису витрат, джерел їх фінансування, передбачуваного доходу від вашої діяльності. Таким чином, ви повинні створити бізнес-план.

Організуйте вашу власну лізингову компанію. Зробити це можна в будь-яких зручних організаційно-правових формах (ЗАТ, ТОВ тощо), оскільки якихось особливих вимог немає. Відсутні вимоги і по ліцензуванню даної діяльності.

Зверніться по допомогу до фахівців в області організації, фінансів, економіки та інженерії, так як тут важливим є чітке розуміння предмета вашої справи. Деякі знання можна почерпнути з книг, їх досить багато. Або переглянути навчальні семінари, які щомісяця проводяться багатьма громадськими організаціями. Це допоможе плавно увійти в лізинговий бізнес.

Завдяки лізингу ви зумієте заощадити обігові кошти, якщо зробите невеликий початковий внесок і розтягнеться в часі лізингові платежі. При цьому основну економію коштів можна отримати, внісши лізингові платежі на собівартість в повному обсязі і зменшивши податки на майно.

Джерело: https://www.kakprosto.ru/

переваги лізингу

У порівнянні з традиційною формою фінансування дорогих пріобребретеній - банківськими кредитами або власними накопиченнями, лізинг має цілий ряд істотних переваг. Уважний аналіз і порівняння альтернатив дозволяє зробити висновок на користь лізингу і використовувати переваги лізингу для своєї вигоди.

Нижче наведені деякі переваги:

- Лізингоодержувач в рамках законодавства значно мінімізує оподаткування: лізингові платежі в повній сумі відносяться на собівартість продукції. Розмір амортизації об'єкта лізингу визначається договором лізингу;
- Амортизація на об'єкт лізингу нараховується на початкову вартість відповідно до графіка лізингових платежів відразу після отримання та введення об'єкта в експлуатацію Лізингоодержувачем, тобто об'єкт лізингу, беручи участь у виробництві і, створюючи при цьому амортизаційний фонд, сам себе окупає;
- Можливість «вільної» амортизації дозволяє в рамках законодавства здійснювати найбільш швидке технічне переозброєння і оновлювати основні фонди підприємства;
- Весь лізинговий платіж (без ПДВ), не тільки вартість об'єкта лізингу, відноситься на собівартість продукції в складі інших елементів витрат, за винятком викупної вартості, яка виплачується з прибутку підприємства;
- Прискорена амортизація майна дозволяє після закінчення терміну дії договору лізингу враховувати на балансі лізингоодержувача повністю замортизованих майно;
- Розстрочка по сплаті придбаного через лізинг обладнання та техніки дає можливість інвестиції незадіяних коштів в розвиток виробничої бази або для поповнення оборотних активів;
- Захист від інфляції та девальвації, тому що лізингова угода дозволяє вберегти власні кошти від процесів інлфяціонних і девольваціонних процесів;
- Гнучка система формування графіка лізингових платежів дозволяє планувати і адаптувати платежі під реально формуються грошові потоки;
- Термін дії договору лізингу істотно вище практикується терміну надання банківських кредитів;
- Фіксований графік дозволяє координувати витрати на фінансування капітальних вкладень і надходження від реалізації продукції, забезпечуючи тим самим більшу стабільність фінансових планів.

Джерело: https://avangard.by/

Що таке лізинг персоналу

Коли новий співробітник оформляється в штат, у роботодавця з'являється необхідність вести звітність, нараховувати заробітну плату, забезпечувати соціальні компенсації, дотримуватися вимог з охорони праці та платити більше податків. Якщо він потрібен на обмежений період часу, наприклад, лише для сезонних робіт, простіше укласти договір на лізинг персоналу.

Лізинг персоналу: поняття та переваги

Міняють управління - це форма співпраці між спеціалізованим агентством (лізингодавцем) і фірмою-роботодавцем. На ділі це виглядає так: спеціалізоване агентство укладає трудовий договір з працівниками і тимчасово направляє їх на роботу в іншу фірму. Ведення кадрових паперів, нарахування зарплати і премій, оформлення лікарняних та інші обов'язки по дотриманню соціальних гарантій - все це лягає на плечі агентства (компанії-лізингодавця).

Зазвичай така форма співпраці вигідна компаніям, яким періодично потрібно тимчасовий персонал: магазини, склади, розподільні центри, виробничі і промислові підприємства. Виділимо кілька переваг для замовника:

- Немає необхідності в тривалому пошуку найманих працівників і фінансування цього процесу (наприклад, публікації платних оголошень).
- Скорочуються тимчасові і адміністративні витрати, пов'язані з бухгалтерським обліком. Цим займається лізингодавець.
- Ні зобов'язань по соціальних гарантіях. Наприклад, якщо виявиться, що нова співробітниця в «положенні», декретні потрібно буде виплачувати лізингодавцю.
- Можливі конфлікти, в тому числі судові розгляди, вирішуються лізингодавцем, а не фірмою-замовником.
- Ні фінансових втрат і простою виробництва в разі виходу співробітника на лікарняний.

Дана послуга полягає саме в наданні тимчасових працівників, які оформлені в штат лізингодавця згідно ТК РФ, а працюють на тимчасовому проекті фірми-замовника відповідно до положень договору між лізингодавцем і замовником.

Процедура лізингу персоналу

У російській практиці процедура кадрового лізингу складається з наступних етапів:

- Агентство займається пошуком співробітників відповідно до вимог замовника. При цьому враховуються кваліфікація, досвід, риси характеру і багато іншого. Незважаючи на тимчасовий характер роботи, може знадобитися персонал, який отримає доступ до конфіденційної інформації фірми-замовника. Тому під час відбору HR-менеджери можуть проводити співбесіди з особливих методикам.
- Співробітники, з успіхом подолали всі етапи відбору, зараховуються в штат агентства.
- На даному етапі агентство і фірма-замовник погоджують деталі договору. Потрібно вказати на папері обсяг робіт, оклад і комісійні агентства.
- Відбувається оформлення тристоронніх відносин з замовником, персоналом і агентством.
- Агентство надає персонал замовнику для роботи протягом зазначеного в договорі терміну.

У зручності кадрового лізингу встигли переконатися багато вітчизняних підприємств. У ряді випадків це дійсно оптимальний спосіб залучення додаткової робочої сили.